其实财务领域的中台实践,比阿里还早十年
中台理念不断深入人心,希望这一篇能够为计划建设财务中台的企业提供一定的参考价值。
自2015年阿里全面开展中台战略,众多具有代表性的互联网和传统行业的领导企业相继按“小前台,大中台”的模式进行组织和IT架构调整,一时间掀起了关于中台的讨论和实践热潮。
第一眼看到“财务中台”这个词,可能很多人会觉得有点新鲜、陌生;但深入探究后,发现财务中台所强调的资源整合,能力复用,与财务共享服务的理念如出一辙。2005年中兴通讯建立了中国企业的第一家财务共享服务中心,到今天,中国企业在财务领域的中台实践已经过十几年的探索、创新,正在经历蓬勃发展阶段。
许多企业都已经建设财务共享服务,或对其有一定的了解,为什么说它就是财务中台?我们来看看中台是什么,为什么成为热点?
一、中台为何成为热点?
“中台”一夜火遍技术圈,越来越多的企业开启了中台架构的改革进程。他们用“中台”来解决什么问题?通过观察,我们认为中台的兴起,主要是为了解决企业面临的以下问题:
1、善变的外部市场与求稳的内部体系的冲突
数字化时代,市场瞬息万变,企业必须保持快速创新的能力,需要对前方市场的变化敏捷响应、灵活运转。但对一个组织机构庞大、层级复杂,承接大量、多类型业务的企业来说,又必须保证内部体系的稳定支撑,来维持稳定的运转。所以,前方市场趋于变化无序和企业内部支撑结构趋于稳定有序之间必然发生冲突。
2、 灵活的前台与沉重的后台的冲突
这里所说的前台是指企业前方市场的管理平台,是企业的终端用户直接使用或交互的系统;而后台是指企业内部支撑的管理平台,是企业管理核心能力和资源的系统。前台需要持续创新,讲究快速迭代;而后台修改的成本和风险较高,要越稳定越好。因此,趋于灵活的前台和要求稳定的后台就会出现匹配失衡。
3、信息孤岛带来重复建设,造成的资源浪费、协同阻碍
组织架构和层级不断膨胀扩张,大量的功能和业务在多个管理系统中存在,导致企业核心能力分散;不同部门之间的数据互不相通,形成一个一个的“信息孤岛”,跨部门协作阻碍重重,执行效率和灵活度降低;企业在开展新业务线或开拓新区域市场时面临大量重复建设,造成人力和物力资源浪费。
面临以上问题,企业亟需一种模式,通过将核心资源整合、核心能力沉淀、核心系统集成,对不同的部门进行总协调和支持,帮助企业随时保持对市场的灵敏洞察,迅捷地调整组织结构、业务方向,才能适应互联网时代和数字化浪潮下的商业环境,不被善变的市场抛弃。“中台”也就应运而生。
二、中台是资源整合和能力沉淀的公共服务平台
所谓中台,就是企业级资源整合、核心能力沉淀、数据共享的公共服务平台。企业通过整合不同业务单元间可复用的核心业务和数据资源,将运营管理模式打通、下沉,形成中台,实现服务共享、能力复用、数据互通,使任何业务单元都能快速具备企业的核心能力,减少重复建设和资源浪费,使企业能够快速创新、持续地与用户需求对接,打造高效的业务团队,为企业降本增效。
关于中台的解读很多,我们认为中台的核心使命是达成以下两个目标,为前方市场服务:
- 核心业务能力沉淀,服务产品化
- 多维数据整合,数据资产化
也就是中台的两大重要组成部分:业务中台和数据中台。
01 业务中台:企业核心竞争能力的固化与赋能
业务中台对企业核心业务能力抽象化、标准化、整合化,把这些核心业务能力打造成一个一个标准产品,并以中台集群的方式为核心能力的优化与进化提供资源支撑,支持各前线业务单元直接调用,实现整个公司的核心能力的固化、共享,使业务需求响应更快,服务提供更敏捷。业务中台的建设没有标准模式,不同类型的企业往往基于核心竞争能力进行差异化、有针对性的建设,例如研发中台、营销中台、供应链中台等等。
财务业务中台,通过对财务业务的全流程进行梳理、拆分,整合为一组一组的“财务能力”,比如:支付结算、发票复核、发票开具、发票查验、成本结转、凭证生成等,将其中易于标准化的、可复用程度高的、业务价值高的财务能力形成标准、规范的财务服务产品,供业务前台灵活、按需调用,实现企业财务能力的精准沉淀和财务服务共享。
02 数据中台:企业核心数据资产的整合和共享
数据中台对企业内外部海量、多维的数据资产进行整合、共享,基于业务需求,建设统一规划的数据仓库及分析平台,应用先进的算法、模型,引入高级分析、人工智能等新技术,深层挖掘数据背后对企业决策和业务活动的驱动价值,为前台提供数据资产、数据定制创新、数据监测与数据分析等服务,最终实现数据资产的活化,通过深度分析为前台的决策赋能。由于数据中台的建设需要额外成本投入,因此企业在建设数据中台时更多以企业目标为导向,有选择地明确数据中台的核心资产类型。例如客户导向型数据,可用以洞察消费者需求,挖掘消费者全生命周期价值;效率导向型数据可助企业整体识别最优运营方案,提升整体运营效率等。
财务数据中台,对企业经营信息进行提炼分析,实现企业财务数据能力和数据资产的沉淀、共享。它将采集到的企业内外部财务相关数据进行存储、筛选、加工、分析,通过数据服务实现对于数据的封装和服务开放,建立企业级数据仓库和数据资产目录。财务数据中台把经营数据通过模型转化为信息、转化为知识,沉淀下来,根据业务需求可视化地呈现给企业各级经营管理者和利益相关者,实现真正的“数据资产化”管理,助力企业融入数字创新时代。
03 业务中台与数据中台的关系:业务产生数据,数据驱动业务
业务中台通过沉淀企业多维度的业务信息,产生海量的数据;大数据的应用、架构、模型、作用都需要与具体业务的生产实际相结合,没有业务中台化,数据中台很难发挥作用。反过来,数据中台构建了从数据采集到输出的全过程,以服务方式提供给业务前台使用,从而提升业务运行效率、持续促进业务创新,使业务中台的能力不断迭代升级。业务中台与数据中台是相辅相成,互相滋养的关系。
财务业务中台通过连接企业的生产经营全过程,对大量交易业务进行集中处理,沉淀了大量的经营信息,这些信息通过统一的数据口径,为数据中台提供海量数据;财务数据中台聚集了强大的计算能力,通过对数据的集中治理和可视化输出,为财务管理和决策提供更专业、更可比的数据支持。
三、财务共享服务中心就是财务中台
财务的业务中台+数据中台,构成了企业的财务中台,通过将前台的核心财务能力抽离、整合在中台,提供标准的、高响应的财务服务和数据支持,实现前台的灵活、轻量,并确保财务管理工作稳定有序,不受业务活动变化的影响。
在“中台”概念出现之前,共享服务作为组织结构、管理职能的创新变革,已为越来越多的企业推行采用。虽然共享服务中心不叫“中台”,却与中台在职能整合和IT架构方面不谋而合,是实实在在的中台理念先行者,其中财务共享服务中心就是企业集团的财务服务平台,是各成员单位的会计业务运作中心,财务数据中心和服务中心。随着“中台”概念逐渐明晰,我们可以很清楚地看到,财务共享服务中心就是财务中台:
- 沉淀、共享财务能力,财务共享服务中心是财务业务中台
财务共享服务中心将分散于各业务单位的大量、重复的财务工作集中回收,将可靠的、通用的财务能力沉淀下来,通过标准化、流程化、信息化、自动化转化成一项项标准服务,成为财务部门的产品,通过一个服务端向多个客户端(员工、供应商、客户等)提供标准规范的财务服务,共享企业级的财务资源。 - 打通、整合数据资产,财务共享服务中心是财务数据中台
通过信息系统的统一重构与数据中台的建设,借助新兴技术的应用,财务共享服务中心有能力整合公司的多维经营数据,实现业务和财务数据全面、广泛的连接,形成宝贵的数据资产,通过与大数据分析系统对接,进一步用数据支持经营决策。
财务共享服务给企业带来的收益是多方面的:
1、促进业务财务一体化
财务共享服务中心对企业财务业务进行重构,提升共享财务的交易处理能力,使业务财务更深入地参与到业务活动中,而战略财务更好地为业务提供预测模型、风险管控以及绩效评估工作等服务,推动业务财务一体化。
2、加强成本与风险控制
企业将各业务单位的财务业务整合到财务共享服务中心,可大大减少财务人员数量,降低成本。尤其对于那些重组、并购、变革比较频繁的企业,有了财务共享服务中心,企业在建立新业务、扩大企业规模时,不必考虑新建财务职能,既可大大降低管理难度,也能促进新业务的快速整合。共享服务中心为财务业务流程和服务的标准化提供统一平台,集中调度资源,实现了风险集中控制统一的标准,加强对业务前台的财务管控,把控财务风险。
3、推动智能化水平升级
财务共享服务中心沉淀了大量、标准化、规则明确的财务处理业务,其信息系统与企业内部业务系统、外部信息系统集成,给RPA机器人、智能识别、智能分析、智能审核、机器学习等技术应用提供了天然的场景,助力企业打造“智慧财务”、“数字财务”,为企业智能化水平升级和实现数字化转型奠定了基础。
4、释放数据价值
财务共享服务中心拥有采集大量数据的能力。通过标准接口规范,打通财务系统与业务系统的衔接,保证数据与流程的自由流动,可以跨流程横向利用有效数据;通过业务中台和数据中台的融合,对企业内外部的全量、异构、多类型数据进行统一的采集、处理与挖掘;借助于人工智能、大数据等技术的应用,助力企业对业务进行精细化的分析、预测,让企业能够用数据去管理、决策、创新。
5、赋能财务转型
财务共享服务中心沉淀了基础交易类业务,使财务管理人员从繁杂的财务工作中解放出来,将精力集中于经营分析和战略规划,提高了对公司的经营决策支持,财务管理人员的职能转型为业务管理者的参谋、业务伙伴和企业策略合伙人;而财务工作将从单纯的“计算器”、“倒后镜”转型成为企业的“导航仪”,提供企业发展的全局性、前瞻性决策支持信息。
6、助力企业保持长期竞争优势财务共享服务中心为业务单位提供了充足的支持,有效促进企业集中有限的资源和精力专注于核心业务,强化企业核心竞争力;同时,财务能力沉淀在共享服务中心,助力企业更加灵活地应对业务扩张和市场波动,将新市场的投入降到最低,为企业的进退取舍留有更大的空间,创建和保持长期竞争优势。
四、财务共享服务中心的中台设计理念
中台的建设与共享服务建设一样,不仅仅是一个部门的需求,而是一次企业层面的变革,需要从全局视角出发,调用众多资源,涉及了企业的流程、组织架构、数据、信息系统、技术架构。以财务共享服务中心为例,是否建、如何建?我们建议要从多维度进行讨论分析:
- 是否有充分的财务转型驱动力?
- 构建财务共享服务中心的战略目标是什么?
- 技术还是财务,哪个部门主导财务共享服务建设?
- 如何设计共享服务中心的职能、流程和组织结构?哪些能力在财务共享服务中心承载,哪些能力在业务前台承载?
- 如何搭建合理的运营管理体系,保证共享服务中心的高响应力?
- 如何设计财务共享服务中心的信息系统架构?是重构还是改造?如何改造已有系统?
- 是否充分考虑了变革过程中可能产生的风险,如何管理风险?
财务共享服务建设经过多年的实践,已经沉淀了许多成熟的理论和成功经验,在财务云公众号,可以获取更多资讯。
财务共享服务中心要规模处理大量业务,是财务的“工业化”改造,因此标准化建设非常重要。首先要基于五个统一,即会计科目、会计政策、数据标准、业务流程和信息系统的统一,将看似复杂各异的业务不断简化,拆分成更加标准的任务单元,不断进行流程优化,最终将财务服务、财务能力封装为一个个标准的产品输出到前方各业务单元以及利益相关方。通过进一步实现自动化、智能化,财务共享服务中心将持续提升服务能力,具备创新活力。
财务共享服务中心将交易处理型业务从企业前端业务中剥离出来,沉淀财务基础业务处理能力,从而避免财务组织重复设立,并支持总部层面的战略财务和全价值链业务财务体系的建立,形成全球化财务管理能力,稳定支撑企业的快速成长与发展。
财务共享服务中心的信息系统,通过与企业内部业务系统、外部信息系统的集成,实现数据一点录入、信息全程共享,并具有良好的可扩展性,能以快速灵活的配置方式,支持业务功能的扩展与重构,支持企业战略目标。采用微服务架构进行系统设计,保证了信息系统的组件化、服务化。
在财务信息系统的建设过程中,中兴新云充分总结成功经验和相关实践,建立了基础数据平台(统一的主数据管理)和业务数据中台(财务价值数据的沉淀池),借鉴通讯行业网规网优的实践,建立大型企业的接口平台,作为业财数据的统一交换入口。同时运用大数据分析系统挖掘企业数据价值,锤炼出覆盖从数据采集、数据融合、数据加工、数据开发、数据分布、数据展现的全生态数据中台产品,实现从会计科目的小数据集向多维分析的大数据转变。目前,FOL财务云信息系统已在国家工信部、国家电网、一汽集团等政府部门和大型企业成功落地。
在信息技术的推动下,财务共享服务中心成为财务中台的成功实践,作为企业级财务资源整合、财务能力沉淀、财务数据集中的共享服务平台,帮助企业在瞬息万变的市场环境中,预判机会与风险,快速响应市场需求,以数据驱动企业经营决策,为企业智能化、数字化转型赋能。
写在后面:
在2019年《财富》世界500强榜单中,中国首次超过了美国成为上榜企业最多的国家。不少评论已指出,中国企业在下一步应更注重高质量发展,进一步提升企业经营绩效。我们期待着涌现一批具备吸纳、整合全球最优资源和引领全球价值链的管理能力的世界级一流中国企业。
在入选的129家中国企业中,超过三分之一已经完成或正在建设财务共享服务。其中,中兴新云参与建设的超过50%。中兴新云团队自1999年开始财务共享服务中心的探索,2005年建成中国第一家财务共享服务中心,我们希望通过源源不断的知识传递、经验分享和信息技术解决方案,帮助更多的中国企业推动财务共享服务即财务中台的建设,实现财务转型,助力企业价值提升,帮助中国企业拥有世界级能力。
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